التسوية المالية للواردات

تم التنصيص على إجراءات الدفع للمزود الأجنبي وذلك في منشور البنك المركزي للوسطاء المعتمدين رقم 94-14 المؤرخ في 14 سبتمبر 1994، والغرض منها هو تحديد شروط و طرق التسوية المالية لواردات وصادرات البضائع.

تتمثل أهم طرق الدفع الدولية في التحويل البنكي والتسليم الوثائقي وخطاب الاعتماد. يوصى باستخدام إحدى طرق الدفع هذه بناءً على علاقة الثقة بين المستورد ومزوده.

تتضمن هذه العملية تحويل الحساب البنكي للمشتري إلى البائع باستخدام شبكة ما بين البنوك SWIFT. إنه النظام الأقل تكلفة ولكنه يدعي أيضًا ثقة معينة بين المستورد والمورد.

هي طريقة دفع يفوض المصدر من خلالها بنكه بأن يجمع، من خلال مراسله، المدفوعات أو قبول المشتري، في وقت تقديم المستندات التي تمثل البضاعة.

في هذا الإجراء، تتدخل البنوك فقط كوكلاء لعملائها المعنيين. يتعهدون فقط بتنفيذ تعليمات عملائهم.

استخدام تقنية الدفع هذه له مزايا عديدة للمورد، مثل مرونة الإجراءات وضمان السداد بسعر أرخص من الاعتماد الوثائقي.

إنها طريقة الدفع الأكثر استخدامًا في التجارة الدولية، لأنها الطريقة الوحيدة التي تقدم أمانًا مرضيًا لكلا الطرفين. الاعتماد الوثائقي هو التزام يتعهد بموجبه بنك المستورد بالدفع أو السداد للمستفيد بمجرد تسليم الوثائق المطلوبة إليه. وهي تختلف عن التسليم الوثائقي حيث يكون بنك المستورد مجرد وكيل في إجراءات التسوية.

تتم عمليات الاعتماد الوثائقي وفقًا للتسلسل الزمني التالي:

يطلب المستورد فتح اعتماد وثائقي؛
يفتح بنك المستورد الاعتماد لبنك المصدر؛
إشعار المصدر بفتح الاعتماد الوثائقي؛
شحن البضائع وتحرير وثائق الشحن (الفاتورة، بوليصة الشحن، قائمة التعبئة، شهادة المنشأ، الشهادة الصحية، …)؛
تقديم المصدر للوثائق إلى بنكه في المواعيد المحددة في إشعار الافتتاح؛
إرسال الوثائق إلى بنك المستورد الذي يغطي الاعتماد في المقابل؛
تسليم وثائق الشحن إلى المستورد مقابل سداد الفاتورة؛
حيازة المستورد على البضاعة باستخدام وثائق الشحن؛

أكثر طرق الدفع الدولية شيوعًا مثل التحويل المصرفي والتسليم الوثائقي والاعتماد الوثائقي. يوصى باستخدام إحدى طرق الدفع هذه بناءً على علاقة الثقة بين المستورد ومورده.

في هذا الإجراء، تتدخل البنوك فقط كوكلاء لعملائها المعنيين. يتعهدون فقط بتنفيذ تعليمات عملائهم.

تتم عمليات الاعتماد الوثائقي وفقًا للتسلسل الزمني التالي:

يطلب المستورد فتح اعتماد وثائقي؛
يفتح بنك المستورد الاعتماد لبنك المصدر؛
إشعار المصدر بفتح الاعتماد الوثائقي؛;
شحن البضائع وتحرير وثائق الشحن (الفاتورة، بوليصة الشحن، قائمة التعبئة، شهادة المنشأ، الشهادة الصحية، …)؛
تقديم المصدر للوثائق إلى بنكه في المواعيد المحددة في إشعار الافتتاح؛
إرسال الوثائق إلى بنك المستورد الذي يغطي الاعتماد في المقابل؛
تسليم وثائق الشحن إلى المستورد مقابل سداد الفاتورة؛
حيازة المستورد على البضاعة باستخدام وثائق الشحن؛

لمزيد من التفاصيل حول الطرق الممكنة لفتح الاعتماد الوثائقي، يجب تسليط الضوء على الأنواع الثلاثة التالية:

خطاب الاعتماد القابل للإلغاء

يمكن إلغاؤها أو تعديلها في أي وقت دون إعلام أو إشعار للبائع: لذلك لا تقدم هذه الصيغة ضمانًا للمورد. من المؤكد أن الأخير يستفيد من التزام البنك بالدفع، ولكن الأخير قابل للإلغاء في أي وقت، ولا يضمن المورد أبدًا الدفع له.

خطاب الاعتماد غير قابل للإلغاء

لا يمكن إلغاؤه إلا بموافقة البنك المصدر والمستفيد. وبالتالي، تعتبر هذه الصيغة أكثر أمانًا، لأنها تشكل التزامًا ثابتًا من قبل البنك المصدر. ومع ذلك، يظل البائع في البلدان المعرضة للخطر، تحت تأثير المشاكل السياسية التي قد تمنع الدفع، بالإظافة إلى مشاكل تفسير والتدقيق في الوثائق من قبل البنك الأجنبي.

خطاب الاعتماد غير قابل للإلغاء ومؤكد

يتعهد بنك المصدر نفسه في هذه الحالة تجاه الأخير. يضاف هذا الالتزام إلى التزام بنك المستورد. بما أن خطاب الإعتماد يغطي المخاطر السياسية ، فإن المورد يستفيد بعد ذلك من ضمان كامل ، بشرط أن يفي بالتزاماته.